中瓷電子重組再遭深交所問(wèn)詢

  ICC訊  深交所4月6日下發(fā)關(guān)于對(duì)中瓷電子申請(qǐng)發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)并募集配套資金的審核問(wèn)詢函。

       深交所要求公司補(bǔ)充說(shuō)明博威公司、氮化鎵通信基站射頻芯片業(yè)務(wù)資產(chǎn)及負(fù)債和國(guó)聯(lián)萬(wàn)眾向標(biāo)的資產(chǎn)外的關(guān)聯(lián)采購(gòu)具體內(nèi)容、采購(gòu)對(duì)象及金額，結(jié)合可選供應(yīng)商報(bào)價(jià)或市場(chǎng)價(jià)格、關(guān)聯(lián)方毛利率等補(bǔ)充披露向中國(guó)電科十三所采購(gòu)委托加工服務(wù)等關(guān)聯(lián)采購(gòu)的定價(jià)公允性;結(jié)合歷史年度氮化鎵通信基站射頻芯片業(yè)務(wù)組織機(jī)構(gòu)設(shè)置，采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售、管理、研發(fā)活動(dòng)及相關(guān)人員的獨(dú)立性等，補(bǔ)充披露對(duì)氮化鎵通信基站射頻芯片業(yè)務(wù)資產(chǎn)及負(fù)債的劃分依據(jù)、獨(dú)立核算的可行性和模擬財(cái)務(wù)報(bào)表編制的合理性，是否涉及與中國(guó)電科十三所成本、費(fèi)用分?jǐn)偟龋缡?，說(shuō)明相關(guān)分?jǐn)傄罁?jù)及會(huì)計(jì)核算的準(zhǔn)確性;結(jié)合自有產(chǎn)線投產(chǎn)前后該經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程對(duì)中國(guó)電科十三所的采購(gòu)/外協(xié)加工內(nèi)容及體量，相關(guān)采購(gòu)的必要性及對(duì)該經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)業(yè)務(wù)開(kāi)展的重要性程度等，進(jìn)一步補(bǔ)充披露本次交易未將向中國(guó)電科十三所采購(gòu)?fù)鈪f(xié)加工涉及相關(guān)工序資產(chǎn)等納入本次交易范圍的原因及對(duì)本次交易業(yè)務(wù)和資產(chǎn)完整性、獨(dú)立性的影響，本次交易是否符合規(guī)定;結(jié)合本次交易完成后上市公司對(duì)關(guān)聯(lián)方采購(gòu)的具體金額及占比、減少關(guān)聯(lián)交易措施的可行性及進(jìn)展、備考財(cái)務(wù)報(bào)表中交易完成后上市公司新增關(guān)聯(lián)采購(gòu)的具體內(nèi)容及金額，補(bǔ)充披露本次交易是否符合相關(guān)規(guī)定;結(jié)合中國(guó)電科十三所及下屬公司射頻相關(guān)業(yè)務(wù)、國(guó)基南方/中國(guó)電科五十五所氮化鎵相關(guān)業(yè)務(wù)在產(chǎn)業(yè)鏈條各環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)定位、產(chǎn)品類型、應(yīng)用領(lǐng)域、客戶群體等方面與標(biāo)的資產(chǎn)的具體差異，補(bǔ)充披露認(rèn)定不存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情形的具體依據(jù)，并結(jié)合國(guó)聯(lián)萬(wàn)眾與國(guó)揚(yáng)電子重疊客戶的重要性，包括但不限于收入金額及占比等、國(guó)聯(lián)萬(wàn)眾預(yù)測(cè)期碳化硅模塊業(yè)務(wù)收入占比等，進(jìn)一步披露現(xiàn)有同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)是否對(duì)國(guó)聯(lián)萬(wàn)眾日常經(jīng)營(yíng)構(gòu)成重大不利影響。

  同時(shí)，深交所還要求公司說(shuō)明博威公司預(yù)測(cè)期內(nèi)MIMO基站、大功率基站氮化鎵射頻芯片及器件的具體銷售單價(jià)、銷售數(shù)量，2022年各主營(yíng)產(chǎn)品實(shí)際銷售單價(jià)、數(shù)量與預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)是否存在較大差異，如是，補(bǔ)充披露差異原因及對(duì)本次交易評(píng)估作價(jià)的影響;結(jié)合博威公司預(yù)測(cè)期內(nèi)主營(yíng)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)變化、銷售均價(jià)下滑趨勢(shì)、產(chǎn)品成本預(yù)測(cè)依據(jù)、預(yù)計(jì)行業(yè)利潤(rùn)率走勢(shì)等，補(bǔ)充披露預(yù)測(cè)期內(nèi)毛利率保持穩(wěn)定的合理性;氮化鎵通信基站射頻芯片業(yè)務(wù)資產(chǎn)及負(fù)債預(yù)測(cè)期內(nèi)大功率、小功率氮化鎵通信基站射頻芯片銷量變化趨勢(shì)與實(shí)際走勢(shì)相反、產(chǎn)品價(jià)格下降幅度超過(guò)評(píng)估預(yù)測(cè)水平的原因以及對(duì)本次評(píng)估預(yù)測(cè)的影響，并結(jié)合預(yù)測(cè)期內(nèi)主營(yíng)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)變化、銷售均價(jià)下滑趨勢(shì)、主材襯底等成本預(yù)測(cè)依據(jù)、預(yù)計(jì)行業(yè)利潤(rùn)率走勢(shì)等補(bǔ)充披露預(yù)測(cè)期內(nèi)毛利率保持穩(wěn)定的合理性;對(duì)博威公司、氮化鎵通信基站射頻芯片業(yè)務(wù)資產(chǎn)及負(fù)債的預(yù)測(cè)期及永續(xù)期業(yè)績(jī)預(yù)測(cè)是否充分考慮通信基站建設(shè)周期性以及通信技術(shù)更新迭代的影響，如是，詳細(xì)披露具體體現(xiàn)。

  此外，深交所還要求公司博威公司被美國(guó)商務(wù)部工業(yè)和安全局納入“實(shí)體清單”后，對(duì)博威公司主營(yíng)業(yè)務(wù)帶來(lái)的具體影響及應(yīng)對(duì)措施，相關(guān)產(chǎn)品或技術(shù)供應(yīng)受限對(duì)博威公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、技術(shù)研發(fā)的影響，是否對(duì)博威公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力造成重大不利影響，并作重大風(fēng)險(xiǎn)提示;本次交易評(píng)估定價(jià)是否充分考慮前述風(fēng)險(xiǎn)對(duì)標(biāo)的資產(chǎn)未來(lái)年度預(yù)測(cè)收益的影響等。